2. Revisa los datosFuente, campos y detalle de cada fila.
3. Completa el ExcelUsa el ejemplo como referencia.
Cómo leer este benchmark
Un catálogo de qué medir y cómo construirlo con tus fuentes. Los ejemplos son ficticios y no son valores de referencia del sector. Cada ficha conserva el cálculo, el alcance y los criterios de comparación.
Contrato, centro, periodo y fecha de corte permiten relacionar los datos. Distingue lo observado, lo estimado y lo previsto antes de comparar.
XLSX · Ejemplos ficticios y tablas vacías. Plantilla compartida con los otros KPIs de este análisis.
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Coste y reparto de personal
Dónde obtenerlos
Nómina, RRHH y contabilidad
Una fila por
Persona anónima, concepto, mes y destino de reparto.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Mes · Persona · Concepto · Coste total origen · Cotización empresa · Otros costes · Compensación · Peso de reparto · Horas validadas · Coste contable comparable · Ajuste temporal · Regla de reparto · Cuenta contable
Cómo relacionarlos
Mes + Persona + Concepto + destino (Contrato y Centro)
El coste total y el total contable se repiten si hay varios destinos: deduplica por persona, concepto y mes antes de sumar. Las horas se conservan una vez por persona, servicio y mes. Incluye un destino PENDIENTE para el reparto sin resolver.
FAC025 · € · Explicar
Coste completo de personal
Conocer el recurso laboral consumido en el periodo.
+
Cómo se calcula
Retribución devengada + cotización empresarial + otros costes laborales incluidos en la política acordada − compensaciones aplicables al empleador.
Qué conviene tener en cuenta
Las retenciones del empleado no añaden coste a la empresa. Pagas, vacaciones e indemnizaciones siguen el criterio de devengo acordado.
Fuente
Conceptos de nómina, cotización, provisiones y compensaciones; RRHH y contabilidad.
Detalle de consulta
Persona con acceso restringido, categoría, contrato y centro.
Relacionar coste consumido con prestación acreditada.
+
Cómo se calcula
Coste laboral imputado al servicio / horas de servicio validadas del mismo ámbito y periodo.
Qué conviene tener en cuenta
Este coste por hora incorpora la prestación validada; puede diferir de la tarifa salarial o del coste por hora pagada. Sin horas válidas se muestran el coste y su causa.
Fuente
Coste imputado y horas validadas; nómina, reparto y operación.
Detalle de consulta
Servicio y centro comparables; mezcla de servicios y ausencias diferenciadas.
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Ausencias y sustituciones
Dónde obtenerlos
RRHH, cuadrantes y nómina
Una fila por
Episodio de ausencia y sustitución en una franja.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Episodio · Persona · Inicio · Fin · Horas programadas · Horas ausentes · Horas requeridas afectadas · Horas sustitución apta · Coste retenido neto · Coste adicional cobertura · Coste evitado acreditado · Plan base
Cómo relacionarlos
Episodio + Inicio + Fin + Contrato + Centro
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
FAC029 · % y horas · Explicar · Selección inicial
Tasa de absentismo (horas programadas)
Dimensionar la indisponibilidad por causa.
+
Cómo se calcula
100 × horas de ausencia en jornada programada / horas programadas elegibles antes de la ausencia.
Qué conviene tener en cuenta
Las causas incluidas se acuerdan y permiten distinguir permisos, vacaciones y enfermedad. Las comparaciones entre proveedores necesitan denominadores equivalentes.
Fuente
Calendario previo, episodio, inicio, fin y causa agrupada; RRHH.
Detalle de consulta
Centro, servicio, turno y causa; con tamaño de muestra suficiente.
Coste adicional causado por la cobertura frente al plan base: nuevas horas o contratación, primas, agencia y otros conceptos incrementales, netos de costes evitados acreditados.
Qué conviene tener en cuenta
Mover a una persona ya remunerada puede desplazar capacidad sin añadir salario. Ese efecto se recoge aparte del coste adicional de cubrir el hueco.
Fuente
Vínculo ausencia o vacante, sustituto, horas, concepto, plan base y factura.
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Equipo y disponibilidad
Dónde obtenerlos
RRHH, planificación y registro de jornada
Una fila por
Persona anónima y franja de disponibilidad.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Persona · Alta · Baja · Corte · Fecha observación plantilla · Activa en observación · Inicio franja · Fin franja · Perfil apto · Horas jornada · Horas ausencia · Horas asignadas · Horas restricción · Horas desplazamiento · Asignación · Cambio tras cierre · Alta emergencia · Plan base
Cómo relacionarlos
Persona + Fecha observación plantilla + Inicio franja + Fin franja + Asignación
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
Vacantes
Dónde obtenerlos
RRHH y selección
Una fila por
Vacante.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Vacante · Perfil · Crítica · Fecha necesidad · Fecha cobertura · Corte
Cómo relacionarlos
Vacante
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
FAC033 · % · Explicar
Tasa de rotación del personal (salidas)
Medir pérdida de continuidad del equipo.
+
Cómo se calcula
100 × bajas del periodo / plantilla media calculada con observaciones temporales consistentes.
Qué conviene tener en cuenta
Las salidas voluntarias, involuntarias y de fin de contrato se leen por separado. La tasa anual se calcula sobre su periodo, no sumando tasas mensuales.
Conocer capacidad utilizable para nuevas necesidades.
+
Cómo se calcula
Horas disponibles por persona y franja, después de jornada, ausencias, restricciones y asignaciones, con competencia válida.
Qué conviene tener en cuenta
Varias competencias de una persona no multiplican sus horas disponibles. La capacidad utilizable también depende del desplazamiento y la compatibilidad de horarios.
Fuente
Calendario, habilidades, disponibilidad y cuadrantes; RRHH.
100 × horas de desplazamiento laboral entre servicios / horas de jornada operativa disponible definidas en el periodo.
Qué conviene tener en cuenta
El desplazamiento laboral, las pausas y el trayecto personal siguen la regla acordada. Parte del desplazamiento puede ser necesaria para prestar el servicio.
Fuente
Ruta, inicio, fin y jornada disponible; movilidad y partes.
100 × asignaciones modificadas tras el cierre del plan / asignaciones del plan congelado. Las altas de emergencia se cuentan aparte.
Qué conviene tener en cuenta
El cierre y la unidad de asignación se definen antes de comparar. Una modificación puede responder a una ausencia o a una demanda que el plan no conocía.
Fuente
Historial de versiones, cierre y motivo; cuadrantes.
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Cobertura por franja
Dónde obtenerlos
Contrato, cuadrantes, fichajes y competencias
Una fila por
Puesto, perfil y franja sin solapamiento.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Fecha · Puesto · Perfil · Inicio · Fin · Puestos simultáneos · Horas planificadas netas · Horas puesto plan apto · Horas puesto presencia apta · Horas presencia imputadas · Franja crítica · Plan base · Evidencia aptitud
Cómo relacionarlos
Contrato + Centro + Fecha + Puesto + Perfil + Inicio + Fin
Calcula primero la cobertura en cada franja: el exceso de una franja no compensa un hueco de otra. Conserva el detalle de asignación por persona para eliminar solapamientos.
FAC009 · horas puesto · Explicar
Horas de servicio requeridas
Cuantificar los puestos que deben estar atendidos.
+
Cómo se calcula
Suma de duración de cada intervalo × número de puestos simultáneos exigidos en ese intervalo.
Qué conviene tener en cuenta
En servicios contratados por resultado, la carga estimada de tareas se analiza aparte de la obligación de presencia.
Fuente
Calendario, puestos, horario y cambios aprobados; contrato y planificación.
100 × suma de horas puesto requeridas cubiertas por asignación apta / horas puesto requeridas.
Qué conviene tener en cuenta
Cada franja tiene como máximo la cobertura que requiere. Una misma persona no cubre dos puestos incompatibles a la vez; sin requerimiento, el ratio no aplica.
Fuente
Requerimiento por intervalo, asignación, disponibilidad y habilitación; cuadrante y RRHH.
Conocer el horizonte económico de la cartera firme.
+
Cómo se calcula
Cuotas fijas aprobadas pendientes hasta el fin contractual, con los efectos temporales vigentes.
Qué conviene tener en cuenta
La cartera conserva sus condiciones de cancelación. En contratos indefinidos hace falta un horizonte de cálculo; el importe no garantiza prestación ni cobro.
Fuente
Cuotas futuras, fin, revisiones aprobadas y condiciones de terminación; contratos.
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Cierre y ajustes
Dónde obtenerlos
Contabilidad y control de gestión
Una fila por
Apunte o ajuste único del periodo.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Registro · Periodo · Naturaleza · Importe · Tipo · Estado · Nivel de destino · Evidencia · Provisión ya incluida · Ajuste temporal firmado · Estimado · Corte
Cómo relacionarlos
Registro
Cada hecho económico aparece una sola vez. Descuenta importes ya provisionados de pendientes. Separa ingreso, gasto, ajuste y estimación; documenta el signo de los ajustes.
FAC133 · € y % sobre ingreso · Decidir · Selección inicial
Resultado contable inicial
Disponer de una primera lectura económica sin esperar a todo el detalle operativo.
+
Cómo se calcula
Ingreso operativo neto registrado − gasto operativo registrado del mismo ámbito y periodo. Porcentaje: 100 × resultado / ingreso neto.
Qué conviene tener en cuenta
Es una primera lectura con las cuentas disponibles. Fecha de corte, estructura incluida, devengos pendientes y coste sin destino delimitan lo que permite concluir.
Fuente
Mayor, plan de cuentas, sociedad, fecha contable, periodo de servicio y dimensiones disponibles.
Detalle de consulta
Contrato si existe asignación fiable; en otro caso, unidad o sociedad con bolsa sin destino visible.
100 × gasto de personal / gasto operativo total del mismo periodo, ámbito y estado de cierre.
Qué conviene tener en cuenta
La nómina detalla el gasto de personal ya registrado. La mano de obra comprada a terceros se muestra aparte para entender el efecto de externalizar el servicio.
Fuente
Mayor y mapa de conceptos laborales; nómina como detalle conciliado.
Detalle de consulta
Contrato, servicio, sociedad y periodo; terceros diferenciados.
Mostrar hasta dónde se sostiene una comparación por centro o contrato.
+
Cómo se calcula
100 × gasto con destino válido al nivel elegido / gasto operativo del mismo ámbito, junto al importe sin asignar.
Qué conviene tener en cuenta
Un coste puede tener contrato y seguir pendiente de centro. La parte sin asignar permanece en el total hasta que exista un criterio de reparto justificable.
Fuente
Mayor, correspondencias, criterio de reparto y destino contable.
Detalle de consulta
Nivel contrato, centro o servicio y naturaleza observada o repartida.
Completar el cierre con obligaciones ya incurridas que aún no están incluidas.
+
Cómo se calcula
Costes incurridos del periodo con evidencia y pendientes de registro, descontando provisiones o importes ya incluidos para el mismo hecho.
Qué conviene tener en cuenta
Un pedido todavía no recibido es compromiso, no coste incurrido. El pendiente conserva una referencia para sustituirlo o ajustarlo al llegar el importe definitivo.
Fuente
Recepción aceptada, devengo laboral, documento pendiente, asiento o provisión vinculados.
Detalle de consulta
Contrato, concepto, periodo, responsable y antigüedad.
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Resultado y presupuesto
Dónde obtenerlos
Control de gestión y contabilidad
Una fila por
Contrato, periodo, versión y nivel de margen.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Periodo · Versión · Nivel margen · Ingreso devengado · Personal · Materiales · Subcontrata · Otros directos · Estructura asignada · Unidades aceptadas · Unidad · Ingreso restante previsto · Coste restante previsto · Horizonte · Regla reparto
Cómo relacionarlos
Contrato + Centro + Periodo + Versión + Nivel margen
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
FAC037 · € · Decidir
Margen directo del servicio
Localizar contratos que no cubren sus costes atribuibles.
+
Cómo se calcula
Ingreso neto devengado del servicio − personal imputado − materiales consumidos − subcontratas − otros costes directos definidos.
Qué conviene tener en cuenta
El ingreso sigue su devengo. Una penalización registrada como menor ingreso ya está descontada; la factura y el cobro tienen fechas y significados propios.
Fuente
Mayor, devengo, nómina, consumos y subcontratas; modelo económico.
Detalle de consulta
Contrato, centro, servicio y periodo; cierre provisional o definitivo.
Comparar rentabilidad dentro de servicios equivalentes.
+
Cómo se calcula
100 × margen directo / ingreso neto devengado.
Qué conviene tener en cuenta
En el agregado se dividen las sumas de margen e ingreso. Los porcentajes de contratos no se promedian; sin ingreso se muestran el coste y la pérdida absoluta.
Relacionar consumo de recursos con actividad acreditada.
+
Cómo se calcula
Costes directos imputados / unidades aceptadas de la misma familia y periodo.
Qué conviene tener en cuenta
Una cuota fija puede tener un coste unitario distinto según el volumen atendido. La carga, la mezcla de tareas y el coste de recursos explican esa variación.
Fuente
Costes y cantidades aceptadas; ERP y operación.
Detalle de consulta
Tipo de tarea, unidad, horario y exigencia comparable.
Evaluar el resultado con el nivel de estructura acordado.
+
Cómo se calcula
Margen directo − estructura asignada con una regla vigente. Porcentaje: 100 × resultado / ingreso del mismo ámbito.
Qué conviene tener en cuenta
El resultado se muestra antes y después del reparto. Si la estructura no cambia con una ampliación, su reparto no equivale al coste adicional de aceptarla.
Ingreso real al corte + ingreso esperado restante − coste real al corte − coste esperado restante, en el mismo nivel de margen.
Qué conviene tener en cuenta
La previsión combina lo ocurrido con lo que falta. El presupuesto completo y las oportunidades sin firmar no se suman al real como si fueran compromisos pendientes.
Fuente
Real conciliado, cartera, actividad, nómina prevista, compras y cambios.
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Precio volumen y consumo
Dónde obtenerlos
Operaciones y control de gestión
Una fila por
Familia de servicio y periodo comparable.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Familia · Periodo · Cantidad base · Cantidad real · Precio venta base · Precio venta real · Consumo unitario base · Consumo unitario real · Precio material base · Precio material real · Unidad actividad · Unidad material · Cambio alcance y mezcla
Cómo relacionarlos
Contrato + Centro + Familia + Periodo
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
Resultado y presupuesto
Dónde obtenerlos
Control de gestión y contabilidad
Una fila por
Contrato, periodo, versión y nivel de margen.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Periodo · Versión · Nivel margen · Ingreso devengado · Personal · Materiales · Subcontrata · Otros directos · Estructura asignada · Unidades aceptadas · Unidad · Ingreso restante previsto · Coste restante previsto · Horizonte · Regla reparto
Cómo relacionarlos
Contrato + Centro + Periodo + Versión + Nivel margen
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
Cierre y ajustes
Dónde obtenerlos
Contabilidad y control de gestión
Una fila por
Apunte o ajuste único del periodo.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Registro · Periodo · Naturaleza · Importe · Tipo · Estado · Nivel de destino · Evidencia · Provisión ya incluida · Ajuste temporal firmado · Estimado · Corte
Cómo relacionarlos
Registro
Cada hecho económico aparece una sola vez. Descuenta importes ya provisionados de pendientes. Separa ingreso, gasto, ajuste y estimación; documenta el signo de los ajustes.
FAC043 · € · Explicar
Variación del ingreso por volumen y precio
Separar cambios de actividad y remuneración.
+
Cómo se calcula
Por familia, volumen = (Q real − Q base) × P base; precio = Q real × (P real − P base). Q es cantidad y P precio unitario. Alcance, mezcla y cuotas se explican aparte.
Qué conviene tener en cuenta
Los efectos deben explicar el desvío total. Las familias heterogéneas mantienen precios separados y el cambio de mezcla tiene su propia explicación.
Fuente
Unidades, precios y cuotas reales y base; contrato y ERP.
Para coste variable: volumen = (Q real − Q base) × consumo unitario base × precio base; consumo = Q real × cambio de consumo unitario × precio base; precio = consumo real × cambio de precio.
Qué conviene tener en cuenta
Costes fijos, alcance y mezcla se analizan aparte; la diferencia sin explicar queda visible. Calidad y condiciones de trabajo pueden cambiar el consumo sin indicar ineficiencia.
Fuente
Actividad, consumos, horas, precios y estándar base; operación y costes.
Margen bajo regla alternativa documentada − margen bajo regla vigente, conservando los mismos totales y datos operativos.
Qué conviene tener en cuenta
La alternativa conserva el coste total y documenta por qué cambia el reparto. Es una simulación para valorar el criterio, no un segundo resultado real.
Fuente
Bolsas compartidas, inductores y versiones de reparto.
Unidades físicas aceptadas del mismo tipo / horas efectivas registradas en esas tareas, incluyendo su retrabajo.
Qué conviene tener en cuenta
La comparación conserva frecuencia, exigencia y condiciones de trabajo. Una superficie técnica y una oficina requieren ajustes antes de comparar rendimientos.
Fuente
Cantidad aceptada, tiempo, tarea y retrabajo; campo y calidad.
Detalle de consulta
Tipología de zona, tarea, exigencia, equipo y turno.
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Tareas y actividad
Dónde obtenerlos
GMAO, órdenes de trabajo y partes
Una fila por
Tarea y persona ejecutora.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Tarea · Persona · Familia · Vence · Finalizada · Unidades declaradas · Unidades aceptadas · Unidad · Evidencia válida · Minutos estándar por unidad · Horas ejecución · Horas espera · Horas disponibles · Seguimiento completo · Corrección necesaria · Inicio franja · Fin franja
Cómo relacionarlos
Tarea + Persona + Inicio franja + Fin franja
Si varias personas comparten tarea, conserva la actividad una vez por tarea y reparte las horas. No sumes m², unidades y órdenes entre sí.
Solicitudes e informes
Dónde obtenerlos
Gestión de incidencias y relación con cliente
Una fila por
Solicitud, incidencia o informe debido.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Caso · Tipo · Apertura · Vence respuesta · Primera respuesta válida · Vence resolución o entrega · Resuelto o entregado · Entrega acreditada · Corte · Regla de reloj
Cómo relacionarlos
Caso
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
FAC023 · % · Decidir
Porcentaje de servicio correcto a la primera
Mejorar calidad sin depender de retrabajo.
+
Cómo se calcula
100 × prestaciones aceptadas sin corrección en la ventana de seguimiento / prestaciones con seguimiento completo.
Qué conviene tener en cuenta
La ventana de seguimiento debe haber terminado para todos los casos comparados. Si se usa una muestra, su tamaño y selección acompañan al resultado.
Fuente
Prestación, validación, correcciones y ventana; campo y calidad.
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Retrabajo y penalizaciones
Dónde obtenerlos
Partes, calidad y gestión contractual
Una fila por
Incidencia de calidad y concepto de coste.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Incidencia · Periodo · Horas corrección · Coste hora · Material · Terceros y otros · Penalización confirmada · Exposición pendiente · Regla penalización · Estado
Cómo relacionarlos
Incidencia + Periodo
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
Encuestas de cliente
Dónde obtenerlos
Encuestas y atención al cliente
Una fila por
Invitación elegible.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Invitación · Fecha · Elegible · Respuesta válida · Puntuación · Umbral positivo
Cómo relacionarlos
Invitación
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
FAC081 · € · Decidir
Coste de retrabajo
Cuantificar recursos consumidos por corregir una prestación.
+
Cómo se calcula
Horas de corrección × coste aplicable + material consumido + terceros y otros costes atribuibles al retrabajo.
Qué conviene tener en cuenta
El retrabajo explica una parte del gasto ya imputado. El coste contable asignado y el desembolso adicional se muestran por separado.
Fuente
Incidencia, tarea original, tiempo, consumos y costes.
Importe resultante de la regla contractual para incumplimientos validados aún sin resolver, con sus límites, exclusiones y reglas de concurrencia.
Qué conviene tener en cuenta
Es una exposición estimada, separada de las penalizaciones confirmadas y del resultado. Cualquier probabilidad utilizada necesita fundamento documentado.
Fuente
Incumplimiento, cláusula, límite y estado de revisión.
Cantidad consumida del artículo / unidades de actividad válida del mismo servicio y periodo.
Qué conviene tener en cuenta
El consumo procede de las salidas y devoluciones de material. Las compras, las actuaciones extraordinarias y los cambios de calidad se leen por separado.
Fuente
Salidas a consumo, devoluciones y trabajo validado; almacén y operación.
Stock disponible utilizable / consumo diario previsto para el horizonte acordado.
Qué conviene tener en cuenta
Sin demanda prevista no hay un número finito de días de cobertura. En repuestos de uso intermitente también pesan la criticidad y el plazo de reposición.
Fuente
Stock, reservas, bloqueo y demanda prevista; almacén y planificación.
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Pedidos y recepciones
Dónde obtenerlos
Compras, recepción y proveedores
Una fila por
Línea de pedido y recepción parcial.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Pedido línea · Recepción · Fecha recepción · Pedido aprobado · Cancelado · Recibido · Facturado recepción · Corte
Cómo relacionarlos
Pedido línea + Recepción
El pedido aprobado y sus cancelaciones se cuentan una vez por línea. Las recepciones parciales y las facturas se vinculan por identificadores.
Prestaciones de terceros
Dónde obtenerlos
Compras, proveedores y aceptación de servicio
Una fila por
Prestación recibida de proveedor.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Prestación · Proveedor · Vencimiento · Entrega · Seguimiento completo · Aceptada sin corrección · Evidencia completa · Retrabajo propio horas · Retrabajo proveedor horas · Coste devengado · Ingreso atribuible · Supervisión y coste propio · Periodo
Cómo relacionarlos
Prestación
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
FAC055 · € · Validar
Recepciones pendientes de factura
Completar el devengo y evitar sorpresas de cierre.
+
Cómo se calcula
Valor de bienes o servicios recibidos pendientes de factura, neto de regularizaciones, al corte.
Qué conviene tener en cuenta
Una recepción puede quedar en almacén antes de convertirse en consumo. La factura final y su provisión representan el mismo hecho y se concilian entre sí.
Fuente
Pedido, recepción validada, factura y provisión vinculada.
Detalle de consulta
Proveedor, contrato, mes de recepción y antigüedad.
Cuando el ingreso se reparte entre prestaciones, esa atribución queda identificada y validada. El dato repartido no se presenta como observado directamente.
Fuente
Ingreso, coste externo y recursos propios; modelo económico.
100 × coste devengado del proveedor / coste total de subcontratas del ámbito analizado.
Qué conviene tener en cuenta
La concentración se interpreta junto a las alternativas, la capacidad disponible y el plazo de cambio. Una cuota elevada, por sí sola, no demuestra riesgo.
Fuente
Coste externo y maestro de proveedor con grupo empresarial.
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Activos y operación
Dónde obtenerlos
Inventario técnico, GMAO y telemetría
Una fila por
Activo y periodo.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Activo · Periodo · Familia · Ubicación · Criticidad · Responsable · Plan aplicable · Ficha verificada · Tiempo requerido horas · Parada en tiempo requerido · Horas operación real · Fallos funcionales
Cómo relacionarlos
Activo + Periodo
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
Órdenes de mantenimiento
Dónde obtenerlos
GMAO y partes técnicos
Una fila por
Orden de mantenimiento o avería.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Orden · Activo · Tipo · Crítica · Perfil · Vencimiento · Finalización · Aviso · Restauración · Horas reparación activa · Horas estándar · Horas pendientes aprobadas · Coste personal · Coste repuestos · Coste terceros y otros · Modo de fallo · Seguimiento completo · Repetición en ventana · Corte
Cómo relacionarlos
Orden
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
FAC065 · % · Validar
Porcentaje de activos con ficha completa
Conocer la cobertura del inventario para gestionar mantenimiento.
+
Cómo se calcula
100 × activos con identidad, ubicación, familia, criticidad, responsable y plan aplicable verificados / activos del inventario validado.
Qué conviene tener en cuenta
La cobertura se limita al inventario verificado. Los activos propios y los mantenidos por encargo conservan su titularidad.
Fuente
Maestro de activos y evidencias; GMAO e inventario físico.
Tiempo entre detección o aviso válido y restauración del servicio. Mediana y percentil 90 de los incidentes.
Qué conviene tener en cuenta
Los incidentes abiertos y su antigüedad acompañan a los cerrados. Una solución provisional puede restaurar el servicio antes de cerrar la reparación del activo.
Fuente
Aviso, detección, restauración y estados; incidencias y GMAO.
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Servicio y facturación
Dónde obtenerlos
Operaciones, aceptación y facturación
Una fila por
Hito de servicio y factura vinculada.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Hito · Factura · Valor servicio · Realizado · Elegible · Bloqueo · Fecha elegibilidad · Fecha emisión · Importe facturado · Seguimiento completo · Rectificación por error
Cómo relacionarlos
Hito + Factura
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
Facturas y cobros
Dónde obtenerlos
Cuentas a cobrar y tesorería
Una fila por
Factura y fecha de corte.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Factura · Corte · Vencimiento · Importe factura · Cobros aplicados · Abonos válidos · Cobro real horizonte · Cobro previsto horizonte · Horizonte desde · Horizonte hasta · Versión previsión
Cómo relacionarlos
Factura + Corte
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
FAC085 · € sin IVA · Decidir
Servicio listo para facturar y pendiente de emisión
Recuperar trabajo que ya cumple las condiciones de emisión.
+
Cómo se calcula
Valor contractual de servicios o hitos elegibles aceptados cuando es exigible, menos importe ya facturado atribuible a ellos.
Qué conviene tener en cuenta
La elegibilidad para facturar se concilia con el ingreso ya devengado. Anticipos, cuotas periódicas y unidades variables mantienen su tratamiento propio.
Fuente
Servicio, aceptación, contrato, factura y abonos vinculados.
Detalle de consulta
Contrato, centro, hito, antigüedad y responsable.
Responsables
Administración finanzas y responsables de contrato
Valor de servicio realizado no facturable por evidencia, aceptación, precio u otra condición pendiente, clasificado por causa.
Qué conviene tener en cuenta
La valoración puede ser estimada y no acredita todavía ingreso ni derecho de cobro. Cada bloqueo tiene una causa principal y puede conservar causas secundarias.
Fuente
Parte, condición, estado, responsable y fecha de bloqueo.
Detalle de consulta
Cliente, causa, servicio y antigüedad.
Responsables
Administración finanzas y responsables de contrato
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Facturas y cobros
Dónde obtenerlos
Cuentas a cobrar y tesorería
Una fila por
Factura y fecha de corte.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Factura · Corte · Vencimiento · Importe factura · Cobros aplicados · Abonos válidos · Cobro real horizonte · Cobro previsto horizonte · Horizonte desde · Horizonte hasta · Versión previsión
Cómo relacionarlos
Factura + Corte
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
Saldos y ventas a crédito
Dónde obtenerlos
Contabilidad y cuentas a cobrar
Una fila por
Ámbito y fecha de observación.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Fecha observación · Saldo cuentas a cobrar · Ventas a crédito periodo · Periodo desde · Periodo hasta · Días del periodo · Base fiscal
Cómo relacionarlos
Contrato + Centro + Fecha observación
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
Ofertas y oportunidades
Dónde obtenerlos
CRM, comercial y operaciones
Una fila por
Oferta u oportunidad y versión.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Oferta · Versión · Ingreso previsto · Coste previsto · Margen objetivo · Coste adicional ampliación · Ingreso adicional · Coste evitado · Requiere decisión · Capacidad validada · Estado · Importe elegible · Probabilidad · Horizonte inicio · Nivel margen · Fecha resolución
Cómo relacionarlos
Oferta + Versión
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
FAC091 · días · Explicar
Días medios de cobro aproximados (DSO)
Observar evolución de conversión de ventas a cobros.
+
Cómo se calcula
Saldo medio de cuentas a cobrar del periodo / ventas a crédito del mismo periodo × días del periodo, con base fiscal consistente.
Qué conviene tener en cuenta
El DSO resume la cartera y no mide el retraso de cada factura. Estacionalidad, anticipos y mezcla de clientes pueden modificarlo.
Fuente
Saldos de cortes regulares y ventas a crédito; ERP.
Detalle de consulta
Sociedad, cliente y periodo comparable.
Responsables
Administración finanzas y responsables de contrato
Conocer el precio compatible con un objetivo económico.
+
Cómo se calcula
Coste relevante / (1 − margen objetivo expresado como decimal), para el alcance y horizonte definidos.
Qué conviene tener en cuenta
El margen objetivo se expresa sobre ventas y es menor del 100 %. La fórmula difiere de aplicar un recargo al coste; el alcance de costes queda declarado.
Fuente
Coste completo o incremental declarado, volumen y margen objetivo.
Ingreso adicional neto − costes adicionales causados por la ampliación + costes evitados acreditados, sin duplicarlos.
Qué conviene tener en cuenta
La capacidad desplazada se valora aparte como coste de oportunidad. Los costes fijos que permanecen no son ahorro y la contribución no equivale al margen total.
Fuente
Cambio de alcance, recursos nuevos, primas, materiales y alternativa desplazada.
Medir continuidad de contratos que llegan a decisión.
+
Cómo se calcula
100 × valor base de contratos renovados / valor base de contratos elegibles con decisión de renovación ya resuelta.
Qué conviene tener en cuenta
Pendientes de decisión y terminaciones no renovables se presentan aparte. La retención usa el valor base, sin aumentarla con ampliaciones o subidas de precio.
Fuente
Cohorte de vencimiento, decisión y valor base anterior; contratos y CRM.
Evaluar una intervención con supuestos revisables.
+
Cómo se calcula
Consumo de la línea base ajustada a condiciones del periodo posterior − consumo posterior medido, dentro del mismo perímetro.
Qué conviene tener en cuenta
El ahorro físico se separa del efecto del precio. La comparación considera otros cambios simultáneos antes de atribuir el resultado a una intervención.
Fuente
Base previa, intervención, medición y ajustes documentados.
Detalle de consulta
Medida, centro, horizonte y rango de incertidumbre.
Traducir actividad a una estimación trazable de emisiones.
+
Cómo se calcula
Suma de actividad por fuente × factor de emisión aplicable a lugar, periodo y método, con unidades compatibles.
Qué conviene tener en cuenta
El cálculo cubre los consumos incluidos, no necesariamente toda la huella de la empresa. Se distingue el método aplicado a la electricidad y se revisan duplicidades entre comprador y proveedor al consolidar.
Fuente
Energía o combustible, factor, versión, fuente y método.
Volumen medido durante intervalos sin actividad prevista, después de descontar usos continuos conocidos.
Qué conviene tener en cuenta
Es una señal para revisar. El reloj, la resolución del contador y los usos no registrados pueden explicar parte del consumo antes de confirmar una fuga.
Fuente
Contador horario, calendario, equipos y usos continuos.
Detalle de consulta
Centro, noche, fin de semana y patrón persistente.
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Residuos
Dónde obtenerlos
Gestor, pesajes y operaciones
Una fila por
Entrega de residuo.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Entrega · Fecha · Tipo residuo · Masa generada kg · Masa entregada kg · Destino acreditado · Evidencia · Actividad elegible · Unidad actividad
Cómo relacionarlos
Entrega
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
Requisitos y auditoría
Dónde obtenerlos
Cumplimiento, calidad y archivo
Una fila por
Requisito, hallazgo o caso de muestra.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Registro · Tipo · Aplicable · Evidencia válida · Vence · Renovación resuelta · Estado · Severidad · Evidencia íntegra vinculada · Recuperación en plazo · Corte · Horizonte hasta
Cómo relacionarlos
Registro + Corte
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
FAC107 · kg y kg/unidad · Explicar
Residuos generados por actividad
Comparar generación con volumen de servicio.
+
Cómo se calcula
Peso generado por tipo de residuo / actividad elegible del periodo, junto a los kg absolutos.
Qué conviene tener en cuenta
La generación propia se separa de la gestionada por cuenta del cliente. Convertir volumen a masa requiere un factor documentado.
Fuente
Pesajes o estimación documentada, tipo, origen y actividad.
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Seguridad y jornada
Dónde obtenerlos
Prevención, RRHH y jornada
Una fila por
Evento, acción preventiva o asignación.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Registro · Tipo · Persona · Fecha · Accidente con baja · Días de ausencia · Horas trabajadas colectivo · Colectivo periodo · Vence acción · Cierre verificado · Horas incumplimiento jornada · Regla aplicada
Cómo relacionarlos
Registro
Usa identificadores seudónimos y datos mínimos: no incluyas diagnósticos ni motivos clínicos. Los denominadores del colectivo se conservan una vez por periodo.
FAC113 · casos por millón de horas · Explicar
Frecuencia de accidentes con baja
Observar evolución de eventos respecto a exposición.
+
Cómo se calcula
Accidentes con baja del periodo × 1.000.000 / horas trabajadas del mismo colectivo y periodo.
Qué conviene tener en cuenta
La definición se alinea con el criterio de la organización y muestra también casos absolutos. Las muestras pequeñas no sostienen rankings de centros o personas.
Fuente
Registro validado de accidentes y horas trabajadas.
Detalle de consulta
Servicio, tipo de riesgo y colectivo; con casos absolutos.
100 × suma de valor absoluto de previsto menos real / suma de valores reales, en series no negativas y horizonte fijo.
Qué conviene tener en cuenta
Es el error porcentual absoluto ponderado o WAPE. Con suma real cero se usan unidades; el análisis por segmentos evita que el agregado oculte fallos locales.
Fuente
Cortes de previsión y realizados; misma granularidad.
Detalle de consulta
Servicio, horizonte y periodo; frente a una referencia simple.
Responsables
Operaciones control de gestión y responsables de datos
Comprobar si la acción produjo la mejora esperada.
+
Cómo se calcula
Resultado posterior − referencia contrafactual o base ajustada definida antes de actuar. Calidad, cobertura y coste de implantación acompañan al resultado.
Qué conviene tener en cuenta
Un antes y después describe un cambio. Atribuirlo a la decisión requiere una comparación justificada y considerar factores concurrentes.
Fuente
Decisión, fecha, referencia, resultado y factores externos.
Detalle de consulta
Acción, centro, periodo y método de contraste.
Responsables
Operaciones control de gestión y responsables de datos
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Trazabilidad y conciliación
Dónde obtenerlos
ETL, fuentes y control de datos
Una fila por
Registro o cifra revisada y corte.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Registro · Fuente · Correspondencias unívocas · Fecha evento · Fecha efectiva disponible · Fecha carga · Fecha consulta · Total fuente · Total modelo · Recuento fuente · Recuento modelo · Cálculo reproducible · Universo conciliación
Cómo relacionarlos
Registro + Fecha consulta
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
FAC125 · % · Validar
Registros correctamente vinculados al servicio
Conocer la cobertura de integración entre sistemas.
+
Cómo se calcula
100 × registros elegibles con contrato, centro, servicio y vigencia resolubles de forma unívoca / registros elegibles cargados.
Qué conviene tener en cuenta
Las correspondencias se validan, aunque los nombres sean parecidos. Las relaciones de muchos a muchos necesitan reglas que conserven recuentos e importes.
Fuente
Claves fuente, tabla de correspondencias, vigencias y reglas de integridad.
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Permisos alertas y extracción
Dónde obtenerlos
Identidades, alertas y revisión documental
Una fila por
Permiso, alerta o campo de documento revisado.
Campos a aportar
Contrato · Centro · Registro · Tipo · Ciclo muestra · Permiso revisado y justificado · Alerta accionable · Vencimiento · Resolución verificada · Documento · Campo · Campo requerido · Presente según revisión humana · Extraído · Extracción correcta
Cómo relacionarlos
Registro + Ciclo muestra
Conserva el periodo, la fecha de corte y los identificadores. No dupliques importes al cruzar tablas con distinto detalle.
FAC129 · % · Validar
Porcentaje de permisos revisados y justificados
Limitar exposición de datos según función.
+
Cómo se calcula
100 × asignaciones de permiso del perímetro revisadas y justificadas dentro del ciclo / asignaciones incluidas en ese ciclo.
Qué conviene tener en cuenta
La revisión incluye cambios de función y cuentas de servicio. Los datos de salud o desempeño individual quedan fuera de las vistas generales.
Fuente
Usuario, rol, finalidad, aprobación, revisión y baja.
100 × alertas accionables con vencimiento en el periodo y resolución verificada en plazo / alertas accionables con ese vencimiento.
Qué conviene tener en cuenta
Las señales del mismo episodio se agrupan y los descartes conservan su motivo. Cerrar una alerta acredita la acción, no necesariamente una mejora del resultado.
Fuente
Regla, evento, responsable, plazo, acción y evidencia de verificación.
100 × campos requeridos presentes en los documentos de prueba y correctamente recuperados / campos requeridos presentes según revisión humana.
Qué conviene tener en cuenta
Los campos ausentes se mantienen como ausentes. Precio, vigencia, jornada y penalización conservan referencia al original y validación antes de usarse.
Fuente
Conjunto de prueba, campos esperados, extracción y revisión.
El contrato del ejemplo requiere 3.000 horas. La presencia apta también suma 3.000, pero 100 horas están donde no cubren la necesidad. La siguiente planificación permite estudiar qué parte puede recolocarse y qué refuerzo hace falta.
Para la siguiente semana del mismo contrato se prevén 240 unidades de un consumible. El almacén tiene 90, de las que 20 están reservadas para otro trabajo. Hay una recepción de 50 unidades confirmada dentro del plazo necesario.
El primer resultado mensual del contrato es 15.000 €. Al incorporar dos costes ya incurridos y aún no registrados, queda en 13.000 €. La información operativa explica la diferencia y permite completar el cierre con un criterio común.
Desglosamos los 100.000 € de ingreso del caso mensual bajo unas condiciones de facturación y cobro ficticias. El importe reconocido, lo emitido y lo cobrado representan momentos distintos del mismo negocio.
La web y el documento comparten las 14 piezas, las prioridades y los 137 indicadores. Los ejemplos son ficticios y no representan referencias de rendimiento del sector.
Periodo, contrato y centro comparables; criterios de coste y reparto; requerimiento por puesto y franja; estado del cierre y fecha de corte. Observado, estimado y escenario futuro mantienen su identificación.
La contabilidad aporta un primer resultado. El consumo y la ejecución ayudan después a explicar el coste, conservando los importes ya registrados.
Edición de contenido: 28 de octubre de 2026. Los guardados y las notas de decisión se conservan solo en este navegador. No hay conexión a aplicaciones ni datos reales.
Plantillas Excel para aportar tus datos
Una plantilla por análisis, compartida por sus KPIs. Incluye ejemplos ficticios, tablas vacías y guía de campos. El PDF conserva los nombres originales, también disponibles como alias de búsqueda.